Il 18 aprile 2025, l’Autorità Bancaria Europea (EBA) ha pubblicato un aggiornamento strategico del proprio set di indicatori per la valutazione del rischio, introducendo un approccio predittivo con indicatori anticipatori quali il Risk-Adjusted Return on RWA (RARWR) e l’Early Warning Coverage Ratio (EWCR).
La principale novità è l’integrazione di metriche ESG quantitative come il Carbon-Adjusted Return on Assets (CAROA) e il Transition Risk Exposure Ratio (TRER), che misurano la vulnerabilità del portafoglio al rischio di transizione climatica.
Il framework introduce inoltre avanzate tecniche econometriche per l’interpretazione degli indicatori, utilizzando z-scoring normalizzato e Composite Risk Score (CRS) per una valutazione multidimensionale del rischio.
L’aggiornamento richiede una re-ingegnerizzazione dei sistemi di data warehouse e una calibrazione dei modelli interni per incorporare variabili ESG, trasformando la vigilanza da reattiva a predittiva.
Il documento evidenzia come la sfida principale sia trasformare questo framework da mero adempimento regolamentare a strumento di gestione strategica, evitando approcci meccanicistici che potrebbero risultare controproducenti.
Ne parlano su NT Plus diritto – Sole 24 ore i nostri esperti area compliance:
- Vincenzo Candido Renna, Avvocato partner sole 24 ore e Compliance and Ethics specialist
- Laura Spano, Compliance and Sustainability Specialist
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